הטבות מס לעצמאיים לסוף שנת 2020

שיתוף ב facebook
שיתוף ב twitter
שיתוף ב linkedin
שיתוף ב whatsapp
שיתוף ב email

2021 ממתינה בפתח וזה הזמן לנצל את חלון ההזדמנויות האחרון למימוש הטבות המס לשנת 2020

כמדי שנה, סוף שנת המס מאפשרת לכל אחד ואחת מאיתנו ליהנות מהטבות מס המוענקות בגין הפקדות לקופות הגמל, קרנות פנסיה וקרנות ההשתלמות. הטבות אלו מוענקות לשכירים ועצמאיים כאחד, כאשר הטבות המס לעצמאיים ניתנות בשני אופנים מרכזיים:

זיכוי- הטבת מס שמשמעותה הקטנת מס ההכנסה לו תדרשו בסוף שנת המס.

ניכוי- הטבת מס שמשמעותה הקטנת סכום ההכנסה החייבת במס.

כידוע, בתחילת 2017 נכנס לתוקפו חוק פנסיה לעצמאיים במסגרתו כל עצמאי/ת במשק מחויב בהקפדת כספים לקרנות פנסיה וזאת כהמשך ישיר לחוק פנסיה לשכירים המונהג במשק הישראלי מאז שנת 2008. על פי עיקרי החוק, כל עצמאי המקיים את חובתו, זכאי להטבות מס בגין הפקדות לקופות הגמל וקרנות הפנסיה.

מספר מילים על חוק הפנסיה לעצמאיים

סכומי ההפקדה של הכספים לקופות גמל וקרנות פנסיה לעצמאיים, נקבעים בהתאם ל-2 מדרגות מס על פי גובה השכר הממוצע במשק. במקרים בהם העצמאי/ת משתכר עד מחצית מגובה השכר הממוצע במשק הוא מחויב בהפקדה של 4.45% מהכנסתו החייבת במס- ( לפי נתוני ביטוח לאומי, השכר הממוצע ל- 2020 נקבע על 10,551 ₪- מכך, ההכנסה עד ל- 5,275.5 ₪ לחודש, מחייבת הפקדה חודשית של עד 237 ₪ ).

במקרים בהם העצמאי/ת משתכר מעל מחצית השכר הממוצע במשק הוא יהא מחויב בהפקדה של 12.5% מהכנסתו השנתית החייבת במס (ההכנסה מעבר ל- 5,275.5 ₪ ועד 10,551 ₪ לחודש, מחייבת הפקדה של 12.55% נוספים מההכנסה החודשית) – אם הלכתם לאיבוד, לא נורא, פשוט צרו קשר ונחשב עבורכם…

חשוב לציין שהפקדת הכספים לקרנות הפנסיה וקופות הגמל הינה חובה על פי חוק והיא נאכפת באמצעות הדו"ח השנתי אותו נדרש להגיש כל עצמאי בסוף שנת המס. מעבר לעובדה שכספי הפיקדון נועדו למטרות חיסכון וביטחון פנסיוני, כספי ההפקדה ניתנים למשיכה על ידי העצמאי/ת (עד גובה שליש מהכסף אותו הוא חסך) במקרים בהם הוא פשט רגל ו/או סגר את העסק.

הטבות ניכוי זיכוי לעצמאים בגין הפקדות בקרנות פנסיה וקופות גמל

תקרת ההכנסה השנתית לעצמאי (לשנת 2020) לצרכי מימוש הטבות המס עומדת על סך של 211,200 ₪, שמתוכם כ-34,848 ₪ מיועדים לצרכי חיסכון פנסיוני (16.5%). במקרים אלו, סך שווי הטבת המס המוענקת לו עומדת על 11,257 ₪ שמתוכם 5.5% כהטבת מס –זיכוי ואילו 11%  מוענקים כהטבת מס- ניכוי. 

חשוב לציין שכל סכום הפקדה מזכה את ציבור העצמאיים בהטבות מס (ניכוי וזיכוי) וזאת בהתאם לגובה סך ההכנסה השנתית.

כך לדוגמא, עצמאי שהכנסתו השנתית החייבת במס ב- 2020 עומדת על 150 אלף ₪, ויפקיד לחיסכון פנסיוני 16.5% מהכנסתו המזכה, כלומר 24,750 ₪, ייהנה מהטבות מס בגין הפקדה זו בשווי של 9,130 ₪ !!

הטבות מס לסוף שנה גם בגין הפקדות לקרנות השתלמות

קרנות ההשתלמות נחשבות לאפיק החיסכון האופטימאלי ביותר למטרות חיסכון לטווח הקצר, וזאת לנוכח העובדה הפשוטה שכל רווחי הקרן פטורים ממס רווחי הון. לרשות ציבור העצמאים עומדת האפשרות ליהנות מהטבות מס במסגרת הקפדה שנתית בקרן ההשתלמות עד 4.5% מגובה ההכנסה. במקרים אלו, הטבת המס המקסימאלית הינה בסך של 4,095 ₪ וזאת בהתאם לתקרת ההפקדה השנתית ל-2020 העומדת על סך של 18,600 ₪.

הבהרה: על הפקדה של 18,600 ₪ יקבל העצמאי פטור ממס רווח הון העומד על 25% במרבית מכשירי ההשקעה, וכן בהכרה כמוכרת זיכוי במס על 1,925 ₪ מתוך ההפקדה

חלון ההזדמנויות האחרון לניצול הטבות המס לשנת 2020

בימים אלו, כחודש וחצי לקראת סוף שנת המס, עומד לרשותכם "חלון ההזדמנויות" האחרון למימוש הטבות המס בגין הפקדות לקופות גמל (כולל קופות גמל להשקעה), קרנות הפנסיה וקרנות ההשתלמות. עצמאים הדואגים לבצע הקפדה חד פעמית עד לסוף שנת 2020 יוכלו ליהנות גם מימוש הטבות המס (זיכוי וניכוי) וגם מקבלת מועד ותק לתאריך 31.12.2020

רוצים לדעת יותר על הטבות המס לסוף שנה? רוצים להבטיח לעצמכם מימוש מלא של הטבות המס השונות? צרו קשר ונסגור לכם את הפינה Office@Evron-ins.com.

 

שיתוף ב facebook
שיתוף ב twitter
שיתוף ב linkedin
שיתוף ב whatsapp
שיתוף ב email

פוסטים נוספים:

קחו אחריות על תיק הביטוח והפיננסים המשפחתי עוד היום: